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CREDIT D'ESCOMPTE ET CREDIT DE TRESORERIE

Crédit d’escompte

Montant brut (avant agios) des effets remis à l’escompte des banques et non encore échus et réglés. Ce montant apparaît au passif du bilan comme une dette de trésorerie, ayant permis d’obtenir, à l’actif, le montant net après agios des effets.


Crédit de trésorerie

Dettes à court terme envers les banques, contractées dans le cadre de la gestion des équilibres au jour le jour de la trésorerie de l’entreprise.

Les crédits de trésorerie peuvent être classés en :

Crédits de trésorerie généraux : découverts avances à court terme fixe, crédits sur ventes à tempéraments (chaîne d’effets), crédit global d’exploitation, cette dernière forme tendant à se substituer aux autres ;

Crédits de trésorerie spécialisés, dont l’un des plus connus est le crédit de compagne ;

Crédits confirmés dans lesquels l’établissement de crédit s’est engagé de façon irrévocable à octroyer tel ou tel crédit sur demande de l’entreprise : sur crédit bail, crédit permanent, facilités de financement…


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